HOME > TIN TỨC >
Lượt xem: 217

Cách lập tờ khai thuế TNCN theo quý- theo tháng năm 2018

Tin đăng ngày: 8/11/2018 - Xem: 217
 
Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNCN
Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNCN

Cách lập tờ khai thuế TNCN theo quý- theo tháng năm 2018

- Trước tiên, để có thể hạn chế các lỗi khi nộp tờ khai qua mạng, các bạn cần cài đặt phần mềm hệ thống kê khai mới nhất ( hiện tại là HTKK 3.8.5).

- Tiếp theo, bạn cần xác định được Doanh nghiệp bạn thực hiện kê khai thuế TNCN theo quý hay theo tháng.

Xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế TNCN

http://es-glocal.com/ke-khai-thue-tncn.html

- Khi đã cài đặt phần mềm HTKK và xác định được kỳ kê khai, chúng ta bắt tay vào lập tờ khai thuế TNCN mẫu số 05/KK-TNCN theo các bước sau:

Bước 1

- Đăng nhập vào phần mềm HTKK

            => Chọn “Thuế Thu nhập cá nhân

            => chọn “05/KK-TNCN Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (TT92/2015)”  

Cách lập tờ khai thuế TNCN

- Tiếp theo các bạn lựa chọn các thông số của tờ khai:

   + Tờ khai tháng hay quý

   + Tháng hoặc quý kê khai

   + Tờ khai lần đầu hay bổ sung

   => Chọn "Đồng ý"

Cách lập tờ khai thuế TNCN 2

Bước 2: Nhập số liệu vào các chỉ tiêu trên Tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN

Chú ý: Ta chỉ nhập vào các chỉ tiêu trong ô màu trắng, còn các ô màu xanh phần mềm sẽ tự động tính dựa trên số liệu ta nhập vào ô màu trắng.

Cách kê khai các chỉ tiêu như sau:

- Chỉ tiêu [21] Tổng số người lao động:

  Là tổng số cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập trong kỳ.

- Chi tiêu [22]  Cá nhân cư trú có hợp đồng lao động:

  Là tổng số cá nhân cư trú nhận thu nhập từ tiền lương, tiền công theo Hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lênmà tổ chức, cá nhân trả thu nhập trong kỳ.

- Chỉ tiêu [24] Tổng số cá nhân đã khấu trừ - Cá nhân cư trú:

  Là số cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ thuế.

- Chỉ tiêu [25] Tổng số cá nhân đã khấu trừ - Cá nhân không cư trú:

  Là số cá nhân không cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ thuế.

- Chỉ tiêu [27] Tổng thu nhập chịu thuế TNCN trả cho cá nhân - Cá nhân cư trú:

  Là các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã trả cho cá nhân cư trú trong kỳ.

- Chỉ tiêu [28] Tổng thu nhập chịu thuế TNCN trả cho cá nhân - Cá nhân không cư trú:

  Là các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã trả cho cá nhân không cư trú trong kỳ.

- Chỉ tiêu [30] Tổng thu nhập chịu thuế trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế - Cá nhân cư trú:

  Là các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã trả cho cá nhân cư trú thuộc diện phải khấu trừ thuế theo trong kỳ.

- Chỉ tiêu [31] Tổng thu nhập chịu thuế trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế-Cá nhân không cư trú:

  Là các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã trả cho cá nhân không cư trú thuộc diện phải khấu trừ thuế trong kỳ.

- Chỉ tiêu [33] Tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ - Cá nhân cư trú:

  Là số thuế thu nhập cá nhân mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ của các cá nhân cư trú trong kỳ.

- Chỉ tiêu [34] Tổng số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ - Cá nhân không cư trú:

  Là số thuế thu nhập cá nhân mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ của các cá nhân không cư trú trong kỳ.

- Chỉ tiêu [35] Tổng TNCT từ tiền phí mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác của doanh nghiệp bảo hiểm không thành lập tại Việt Nam cho người lao động:

  Là khoản tiền mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác có tích lũy về phí bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm không thành lập tại Việt Nam cho người lao động.

=> Sau khi nhập xong các bạn ấn “Ghi

=> Rồi ấn “Kết xuất XML” để nộp qua mạng.

Kiểm toán Es-Glocal xin được lấy 1 ví dụ cụ thể để minh họa:

Ví dụ: Công ty A kê khai thuế TNCN theo quý, trong quý 2/2018 công ty có phát sinh như sau:

 - Tháng 4/2018 Tổng số nhân viên là: 10 người

 - Tháng 5/2018 có 1 người nghỉ, tuyển thêm 1 nhân viên (hợp đồng>3 tháng) và 1 nhân viên thời vụ (< 3 tháng) => Tổng 11 người

 - Tháng 6/2018 tuyển thêm 3 nhân viên (hợp đồng > 3 tháng) => Tổng 14 người (Tất cả các nhân viên đều là cá nhân cư trú).

 => Trong đó: Tổng cộng cả quý có 5 nhân viên thuộc diện phải khấu trừ thuế TNCN

 - Tổng thu nhập chịu thuế đã trả cho toàn bộ trong quý 3 là: 300.000.000

 (Chú ý đây là Thu nhập chịu thuế nhé, chứ không phải là Tổng tiền lương trả cho toàn bộ nhân viên)

 Trong đó: Tổng thu nhập chịu thuế của những nhân viên thuộc diện phải khấu trừ thuế TNCN là: 200.000.000

Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập - Các khoản được miễn thuế

 

Các tin Tin tức khác:

2/3/2020 Thông tư 10/2020/TT-BTC -Quy định về quyết toán dự án hoàn thành sử dụng nguồn vốn nhà nước
9/11/2018 Thị trường bất động sản cuối năm 2018: Nhà đầu tư hướng đến lợi nhuận tối ưu và an toàn
9/11/2018 Sự trỗi dậy của BĐS nghỉ dưỡng nơi “thủ đô resort” Việt Nam
9/11/2018 Sau 2 ngày họp căng thẳng, FED quyết định không tăng lãi suất
9/11/2018 Lo sợ FED ra chính sách bất lợi, chứng khoán Mỹ "nằm im" bất chấp hứng khởi từ cuộc bầu cử giữa kỳ
9/11/2018 Ra mắt dịch vụ Kế toán online tại Việt Nam
8/11/2018 Hướng dẫn cài đặt chữ ký số NEWCA mới nhất năm 2018
8/11/2018 Cách lập tờ khai thuế TNCN theo quý- theo tháng năm 2018
8/11/2018 Mua phần mềm nước ngoài có chịu thuế nhà thầu không
8/11/2018 Lưu ý khi tính thuế TNDN tạm tính năm 2018 để KHÔNG bị phạt
8/11/2018 Cách đăng ký người phụ thuộc cập nhật theo văn bản mới nhất
8/11/2018 HTKK phiên bản 3.8.5 nâng cấp của Tổng cục Thuế Mới nhất
 
GIỚI THIỆU CHUNG

Công ty TNHH Kiểm toán và định giá BMC Việt Nam là tổ chức hoạt động độc lập được cấp giấy phép và thành lập tại nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam, cung cấp các dịch vụ chuyên ngành bao gồm thẩm định giá, kiểm toán, dịch vụ kế toán, tư vấn thuế, tư vấn và giải pháp doanh nghiệp, tư vấn tài chính, tư vấn kế toán, đào tạo và quản lý nguồn nhân lực cho nhiều loại hình khách hàng có vốn đầu tư trong và ngoài nước.

TRANG CHỦ | GIỚI THIỆU | TIN TỨC | DỊCH VỤ | TƯ VẤN | VĂN BẢN PHÁP LUẬT | LIÊN HỆ

Công ty TNHH Kiểm toán và Định giá BMC Việt Nam
Địa chỉ: Ngõ 43C, Đường Phan Chu Trinh - Phường Đội Cung - TP.Vinh - Nghệ An
Điện thoại: 0896.522.225
Email:  kiemtoandoclap.69@gmail.com

Văn phòng đại diện tại Hà Nội: Tòa nhà The Sun, Phường Mễ Trì, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội

Điện thoại: 097 805 6688
Website: http://bmcvietnam.com.vn

Thiết kế website bởi TVC Media